Kupnja automobila na firmu može biti odličan potez za vašu tvrtku. Možete koristiti tvrtkin novac za plaćanje vozila, a čak 50% troškova ulazi u trošak firme. To je idealno ako je automobil nužan za vaš posao i može donijeti značajne porezne olakšice.
No, kao i kod svake odluke, važno je pažljivo razmotriti sve opcije. Postoje razni porezni tretmani i pravila koja morate znati prije nego što se odlučite na ovaj korak. Je li to pravo rješenje za vašu tvrtku? Otkrit ćemo najvažnije informacije koje morate znati.
4 stvari koje trebate znati prije kupovine auta na firmu
Kupovina automobila na firmu je važan korak koji može značajno utjecati na poslovanje. Da biste donijeli najbolju odluku, razmislite o potrebama tvrtke, financijskom stanju, vrsti vozila i ukupnim troškovima vlasništva. Na taj način možete osigurati da odabir vozila optimalno zadovoljava sve vaše poslovne potrebe.
Potrebe tvrtke i svrha korištenja vozila
Prvo, razmislite o tome za što će se vozilo koristiti. Hoće li to biti vozilo za svakodnevni posao, terensko vozilo za specifične zadatke ili možda reprezentativni automobil za važna poslovna putovanja?
Namjena će utjecati na vrstu vozila koje birate. Na primjer, za tvrtku koja se bavi dostavom, praktičnije će biti kombi vozilo. Za tvrtku koja često prima važne klijente, možda će biti prikladnije luksuzno vozilo koje ostavlja dobar dojam. Isto tako, vozilo za terenski rad treba biti robusnije i imati bolju off-road sposobnost.
Financijsko stanje i proračun tvrtke
Financijski aspekt je ključno pitanje. Morate znati koliko vaš proračun dopušta za kupovinu vozila. Razmotrite načine financiranja poput gotovine, kredita ili financijskog lizinga. Svaka opcija ima svoje prednosti i nedostatke.
Kredit može pružiti povoljne uvjete otplate, dok leasing može omogućiti fleksibilnije financiranje bez velikog početnog ulaganja. Trebate procijeniti troškove održavanja, goriva, osiguranja i planirati ih u proračunu tvrtke kako bi se osigurala likvidnost poslovanja. Dobro financijsko planiranje smanjuje rizik i osigurava stabilno poslovanje.
Vrste vozila i dodatna oprema
Odabir prave vrste vozila i dodatne opreme može značajno utjecati na efikasnost poslovanja. Ako je važno prijeći velike udaljenosti, razmislite o vozilima s manjom potrošnjom goriva. Ako je u pitanju terenski rad, prioritet neka budu vozila s pogonom na sve kotače.
Što se tiče dodatne opreme, navigacijski sustavi, Bluetooth povezivanje i sigurnosne značajke poput zračnih jastuka i ABS sustava mogu pridonijeti sigurnosti i funkcionalnosti vozila. Birajte opcije koje odgovaraju specifičnim potrebama vašeg poslovanja.
Ukupni trošak vlasništva (TCO)
Ukupni trošak vlasništva obuhvaća mnogo više od same cijene vozila. Ovdje ubrajamo izdatke za gorivo, osiguranje, redovito održavanje i eventualne popravke. Amortizacija vozila također igra važnu ulogu, jer vozilo gubi vrijednost tijekom vremena.
Pazite na ovo kod planiranja da biste mogli realno procijeniti koliko će vas automobil koštati tijekom godina korištenja. Proučite stope amortizacije za različite vrste vozila kako biste bolje razumjeli dugoročne financijske obveze. Ako vozilo često koristite, troškovi mogu naglo rasti, pa je važno biti informiran kako bi se osigurala najpovoljnija opcija za vašu tvrtku.
Financijske prednosti kupovine auta na firmu
Kupovina auta na firmu nudi brojne financijske prednosti, uključujući mogućnost otpisa troškova, uštede kroz amortizaciju, bolji novčani tok te pozitivan utjecaj na dobit tvrtke. Ovdje su ključni detalji.
Mogućnost otpisa troškova goriva, održavanja i osiguranja
Kada kupuješ auto na firmu, možeš otpisati troškove goriva, održavanja i osiguranja. To znači da tvrtka može umanjiti osnovicu poreza za navedene troškove, što rezultira manjim poreznim teretom.
Troškovi poput redovitih servisa, popravaka, zamjene guma i osiguranja vozila mogu se odbiti. Također, 50% troškova goriva ulazi kao porezno priznati trošak, čime se također smanjuje porezna obveza tvrtke.
Ušteda kroz amortizaciju vozila
Kada kupiš vozilo na firmu, možeš koristiti amortizaciju kako bi postupno raspoređivao troškove nabave vozila tijekom nekoliko godina. Amortizacija omogućuje financijsko rasterećenje jer se iznos za kupovinu ne troši u jednom trenutku, već se raspodjeljuje kroz životni vijek vozila. To znači da će godišnji financijski rezultati tvrtke biti manje opterećeni, a troškovi vozila će biti ravnomjernije raspodijeljeni.
Utjecaj na novčani tok tvrtke
Kupnja auta na firmu može imati pozitivan utjecaj na novčani tok tvrtke. Plaćanjem vozila iz sredstava tvrtke, oslobađaš osobna likvidna sredstva koja možeš koristiti u druge svrhe.
Budući da se veliki dio troškova vozila može odbiti od poreznih obaveza, tvrtke mogu zadržati više gotovine za poslovne aktivnosti. To može pružiti veću financijsku fleksibilnost i omogućiti bolje planiranje i upravljanje resursima.
Kako kupnja auta na firmu utječe na dobit?
Kupovina auta na firmu ima izravan utjecaj na dobit kompanije. Troškovi povezani s vozilom smanjuju oporezivi prihod tvrtke, čime se smanjuje i obveza plaćanja poreza. Time tvrtka može ostvariti veću neto dobit.
Važno je napomenuti da se vozilo, prema računovodstvenim standardima, mora knjižiti kao imovina, što zahtijeva odgovarajuće praćenje amortizacije i troškova kako bi se ispravno prikazalo financijsko stanje tvrtke.
Detaljan primjer financijske računice
Zamislimo da tvoja tvrtka kupuje auto za 30.000 EUR i koristi ga isključivo za poslovne svrhe. Godišnje trošiš 3.000 EUR na gorivo, 1.000 EUR na održavanje i 800 EUR na osiguranje.
| Trošak | Iznos |
|---|---|
| Nabava vozila | 30.000 EUR |
| Gorivo | 3.000 EUR |
| Održavanje | 1.000 EUR |
| Osiguranje | 800 EUR |
Kroz amortizaciju, možeš podijeliti troškove vozila na 5 godina, što znači da će godišnja amortizacija biti 6.000 EUR. Ukupni troškovi prve godine iznose 10.800 EUR (6.000 EUR amortizacija + 3.000 EUR gorivo + 1.000 EUR održavanje + 800 EUR osiguranje).
Ako tvrtka ima poreznu stopu od 20%, porezna ušteda iznosit će 2.160 EUR. To pokazuje kako kupnja auta može značajno smanjiti porez i povećati neto dobit.
Kupnja vs leasing: što je isplativije za firmu?
Kada razmišljate o tome kako nabaviti vozilo za svoju firmu, često se susrećete s dilemom između kupnje i leasinga. Oba modela imaju svoje prednosti i nedostatke.
Kupnja vozila podrazumijeva:
- Kapitalno ulaganje: Za kupnju vozila potrebna je veća početna investicija.
- Vlasništvo: Odmah postajete vlasnik vozila, što znači da možete slobodno raspolagati njime.
- Troškovi održavanja: Svi troškovi održavanja i popravaka su na vama.
Leasing, s druge strane, obuhvaća:
- Raspodijeljeni troškovi: Ima manju početnu investiciju jer se mjesečno plaća najamnina.
- Opcije vlasništva: Kod financijskog leasinga, postajete vlasnik vozila nakon što platite sve rate.
- Održavanje: Kod operativnog leasinga, trošak održavanja može biti uključen u najamninu.
Kada birate između kupnje i leasinga, trebate razmotriti nekoliko faktora.
Porezni aspekti:
Kupnja vozila može donijeti porezne olakšice, primjerice, možete amortizirati vozilo kroz porezne odbitke. Leasing također nudi porezne pogodnosti. Kod financijskog leasinga, možete ostvariti pravo na povrat PDV-a.
Likvidnost firme:
Ako je vaša firma u potrebi za kapitalom za druge projekte, leasing može biti bolja opcija jer omogućava raspodijeljene troškove kroz vrijeme.
Flexibilnost:
Operativni leasing nudi fleksibilnost jer možete mijenjati vozilo svakih nekoliko godina, čime osiguravate da uvijek imate modernu opremu.
Obje opcije imaju svoje prednosti, stoga je važno pažljivo razmotriti koje su vaše dugoročne potrebe i financijske mogućnosti. Bez obzira na odabir, ključno je da se vaše vozilo uklapa u vaše poslovne planove i budžet.
Operativni leasing vs financijski leasing vs kredit
Kada razmišljaš o kupnji automobila za svoju firmu, imaš nekoliko opcija: operativni leasing, financijski leasing, i kredit. Ovdje ćemo usporediti ove tri opcije kako bi lakše donio odluku.
Operativni Leasing
Operativni leasing je sličan najmu. Koristiš automobil određeno vrijeme, obično između 2 do 5 godina, a nakon isteka ugovora vraćaš ga leasing kompaniji. Ovo je dobro rješenje ako želiš voziti novi automobil svakih nekoliko godina.
Prednosti operativnog leasinga:
- Manja početna ulaganja jer obično ne moraš platiti cijeli iznos automobila.
- Troškovi održavanja često su uključeni u mjesečne rate.
- Nema brige o smanjenju vrijednosti automobila.
Financijski Leasing
Financijski leasing je bliži posjedovanju automobila. Plaćaš mjesečne rate tijekom određenog razdoblja, a nakon isteka ugovora, automobil može postati tvoje vlasništvo.
Prednosti financijskog leasinga:
- Automobil može postati tvoje vlasništvo nakon što isplatiš sve rate.
- Ponekad možeš odabrati opciju otkupa po povoljnoj cijeni na kraju ugovora.
- Možeš prilagoditi ugovor svojim potrebama i financijama.
Kredit
Kupnja automobila putem kredita znači da odmah postaješ vlasnik automobila. Banka ti posuđuje novac za kupnju, a ti ga vraćaš kroz mjesečne rate, zajedno s kamatama.
Prednosti kredita:
- Automobil je tvoje vlasništvo od trenutka kupnje.
- Fleksibilno trajanje otplate (obično između 2 do 7 godina).
- Možeš slobodno prodati automobil kad god želiš.
Usporedba:
| Operativni Leasing | Financijski Leasing | Kredit | |
|---|---|---|---|
| Vlasništvo | Nema | Moguće na kraju ugovora | Odmah |
| Početna ulaganja | Manja | Umjerena | Veća, ovisi o financiranju |
| Održavanje | Uključeno | Nije uključeno | Nije uključeno |
| Vrijednost automobila | Nema brige | Briga nakon otplate | Vlastita briga |
| Trajanje korištenja | 2-5 godina | Ovisno o ugovoru | Fleksibilno |
Odabir između operativnog leasinga, financijskog leasinga i kredita ovisi o tvojim potrebama i financijskim mogućnostima. Ako želiš fleksibilnost i manje troškove unaprijed, operativni leasing može biti najbolja opcija. Ako pak želiš dugoročno posjedovati automobil, financijski leasing ili kredit mogu biti bolji izbor.
Porezna strana kupnje auta na firmu
Kupnja automobila na firmu često dolazi s poreznim prednostima, ali i s određenim obvezama. Kako bi troškovi bili porezno priznati, važno je razumjeti nekoliko ključnih aspekata.
Kada kupite auto na firmu, možete ga koristiti za službene i privatne svrhe. Ako koristite automobil samo za službene svrhe, troškovi korištenja mogu se priznati u potpunosti. Za privatno korištenje automobila, podliježete obračunu primitka u naravi.
Primitak u naravi se računa na osnovi prijeđenih kilometara * 2,00 kn ili u visini 1% nabavne vrijednosti vozila mjesečno. Ako automobil koristite putem leasinga, vrijede dodatni uvjeti.
PDV i porez na dobit
Kada firma kupuje automobil, može tražiti povrat PDV-a, ali to ovisi o namjeni korištenja vozila. Ako automobil koristite 50% za službene svrhe, možete povratiti polovicu PDV-a. Ako koristite auto isključivo za poslovne svrhe, imate pravo na povrat cjelokupnog PDV-a.
Troškovi održavanja, goriva, osiguranja i slično također se mogu prepoznati kao porezno priznati troškovi, što može smanjiti oporezivu dobit firme.
Mjesečne naknade i amortizacija
Firma može vlasniku isplaćivati mjesečnu naknadu za korištenje privatnog vozila u poslovne svrhe, što također utječe na smanjenje oporezive dobiti. Na primjer, naknada u iznosu od 400 EUR može smanjiti poreznu osnovicu firme.
Amortizacija je također važan faktor. Amortizacija se može provoditi na godišnjoj osnovi, čime se smanjuje ukupna dobit firme.
Posebni porezi i doprinosi
Plaćanje posebnih poreza prilikom stjecanja automobila važno je za registraciju vozila. Nakon plaćanja posebnog poreza, Carinski ured izdaje potvrdu o sukladnosti koja omogućava prvu registraciju vozila u Hrvatskoj.
Pri korištenju automobila u privatne svrhe, obračunavaju se doprinosi, porez i prirez na dohodak na primitak u naravi, što može dodati dodatne troškove firmi.
Kombiniranje ovih informacija može pomoći pri donošenju odluke o kupovini automobila na firmu i maksimiziranju poreznih ušteda.
Najčešća pitanja i odgovori
Kupovina auta na firmu može biti kompleksna, ali i korisna za poslovanje. Donosimo odgovore na najčešća pitanja vezana uz ovu temu kako bismo vam olakšali proces donošenja odluke.
Mogu li kupiti bilo koji auto na firmu?
Da, možete kupiti bilo koji automobil na firmu, ali je bitno da vozilo odgovara potrebama vašeg poslovanja. Automobil koji kupujete treba se koristiti za službene svrhe. Ako vozilo koristite i privatno, morate voditi evidenciju za odvajanje poslovne i privatne upotrebe.
Koliko dugo moram zadržati auto kupljen na firmu?
Ne postoji zakonski propis koji određuje koliko dugo morate zadržati auto kupljen na firmu. Međutim, prilikom amortizacije, koja traje pet godina, preporučljivo je držati vozilo u vlasništvu tijekom tog razdoblja. Ako odlučite prodati automobil prije isteka pet godina, razmislite o poreznim posljedicama koje mogu proizaći iz te prodaje.
Što ako prestanem koristiti auto za potrebe firme?
Ako prestanete koristiti auto za potrebe firme, trebate odlučiti hoćete li ga prodati ili prenijeti u privatne svrhe. Ako odlučite prenijeti vozilo u privatno vlasništvo, morali biste platiti porez na tu transakciju. U svakom slučaju, važno je svakodnevno voditi urednu evidenciju kako biste izbjegli potencijalne financijske komplikacije.
Kako se obračunava amortizacija auta na firmi?
Amortizacija automobila kupljenih na firmu obično se obračunava na način linearne amortizacije. U prosjeku, amortizacija traje pet godina, što znači da se vrijednost vozila smanjuje jednakim iznosom svake godine. To može pomoći u rasporedu troškova tijekom godina te olakšati planiranje budućih ulaganja.
Trebam li voditi evidenciju kilometara za auto na firmu?
Da, vođenje evidencije kilometara za auto na firmu je vrlo važno. Morate bilježiti sve poslovne rute, uključujući početnu i krajnju točku te svrhu svakog putovanja. Ovo je ključno za dokazivanje poslovne upotrebe vozila i pravilnog obračuna troškova, kako biste izbjegli porezne nepravilnosti.
Kako odabrati najbolju opciju financiranja za kupnju auta na firmu?
Prilikom odabira opcije financiranja, razmotrite različite opcije poput leasinga, kredita ili gotovinske kupnje. Leasing može biti povoljan zbog poreznih olakšica, dok kredit omogućuje vlasništvo nad vozilom odmah. Analizirajte kamatne stope, uvjete otplate i mjesečne rate kako biste odabrali opciju koja najbolje odgovara financijskoj situaciji vaše firme.
Isplati li se više kupiti auto na firmu ili koristiti privatni u službene svrhe?
Isplativost kupnje auta na firmu ovisi o učestalosti poslovnih putovanja i vrstama troškova. Ako često putujete, kupnja auta na firmu može biti isplativija zbog poreznih olakšica i pravilnog evidentiranja troškova. S druge strane, korištenje privatnog vozila može biti povoljnije za povremene poslovne svrhe.
Postoji li ograničenje vrijednosti auta koji se može kupiti na firmu?
Zakonski ne postoji ograničenje vrijednosti auta koji se može kupiti na firmu. Međutim, preporučljivo je nabaviti vozilo koje odgovara stvarnim potrebama poslovanja. Kupnja previše luksuznog vozila mogla bi izazvati porezne provjere i dodatne administrativne troškove.
Utječe li kupnja auta na firmu na moju osobnu poreznu obvezu?
Kupnja auta na firmu ne bi trebala utjecati na vašu osobnu poreznu obvezu pod uvjetom da vozilo koristite isključivo za poslovne svrhe. Ako auto koristite u privatne svrhe, tada biste mogli biti obavezni platiti određene poreze, ovisno o načinu korištenja vozila.
Mogu li kupiti električni automobil na firmu?
Da, kupnja električnog automobila na firmu je moguća i može donijeti dodatne prednosti. Država često nudi poticaje i porezne olakšice za tvrtke koje kupuju ekološki prihvatljiva vozila. Osim toga, električni automobili mogu smanjiti troškove goriva i održavanja.
Što se događa s autom kupljenim na firmu u slučaju zatvaranja tvrtke?
Ako se tvrtka zatvori, vlasništvo nad autom mora se riješiti kroz likvidacijski proces. Automobil može biti prodan kako bi se podmirile financijske obveze tvrtke ili može biti prenesen u privatno vlasništvo uz pripadajuće porezne obveze. Važno je konzultirati pravnog savjetnika kako biste pravilno postupili u ovoj situaciji.