Trgujete kriptovalutama ili tek razmišljate o ulaganju? Dobro je znati da se i na ovu vrstu investicije u Hrvatskoj plaća porez. Sve osobe koje trguju kriptovalutama i prodaju ih unutar dvije godine, obveznici su plaćanja poreza na dohodak od kapitala s 12% stopom, uvećano za prirez. Ovaj režim oporezivanja može značajno utjecati na vaš ukupni prinos.
U raznim hrvatskim gradovima, stopa prireza varira—od 15% u Splitu do čak 18% u Zagrebu. To znači da će porezno opterećenje biti različito ovisno o vašem mjestu prebivališta. Ako želite razumjeti kako točno prijaviti ove poreze i izbjeći uobičajene greške, pročitajte dalje i saznajte sve detalje i savjete.
Kako funkcionira porez na kriptovalute u Hrvatskoj?
U Hrvatskoj, porez na kriptovalute se primarno odnosi na kapitalne dobitke. Ako zamijeniš kriptovalute za fiat valutu poput eura (EUR), morat ćeš platiti porez na ostvareni dobitak.
Porezna stopa na kapitalne dobitke iznosi 12%, uz dodatak prireza koji ovisi o gradu u kojem prebivaš. Na primjer, u Zagrebu prirez iznosi 18%, dok je u Splitu 15%.
Tablica stopa prireza za gradove:
| Grad | Prirez (%) |
|---|---|
| Zagreb | 18% |
| Split | 15% |
| Rijeka | 12% |
Ako si rudario kriptovalute, porez na izrudarene bitcoine također iznosi 12%, uz prirez, ako ih isplatiš unutar dvije godine. Ako ih držiš duže od dvije godine, tada na njih ne plaćaš porez.
Kapitalni dobici se obračunavaju na način da se od prodajne cijene oduzima nabavna cijena. Dakle, ako si kupio bitcoin za 20,000 EUR, a prodao ga za 50,000 EUR, tvoj kapitalni dobitak iznosi 30,000 EUR na koji se obračunava porez.
Porezne obveznike zanima i kako prijaviti ove dobitke. Sve transakcije moraš prijaviti putem godišnje prijave poreza na dohodak.
Porezna uprava daje posebne smjernice za prijavu i dokumentaciju koja uključuje sve relevantne potvrde o kupnji i prodaji kako bi se izračun točno utvrdio.
Korištenje kriptovaluta za svakodnevne transakcije, kao što su kupovina proizvoda ili usluga, također nije izuzeto poreza. Svaka transakcija koja rezultira kapitalnim dobitkom podliježe istim pravilima.
Ako prodaješ kriptovalute unutar dvije godine od dana kupnje, tvoja dobit podliježe oporezivanju. Međutim, ako zadržiš kriptovalute duže od tog roka, tada na njih ne plaćaš porez.
Pripravi se i na to da poreznoj upravi moraš dostaviti dokumentaciju i evidenciju o svim transakcijama. Ovaj sustav osigurava transparentnost i točnost u prijavi poreza.
Kada se plaća porez na kriptovalute?
Porez na kriptovalute u Hrvatskoj plaća se u određenim situacijama. Prva situacija je kada ostvarite kapitalnu dobit pri zamjeni kriptovaluta za fiatske valute, poput eura. Ako držite kriptovalute dulje od dvije godine, nećete platiti porez na kapitalnu dobit.
Još jedan slučaj kada se porez plaća je rudarenje kriptovaluta. Na izrudarene Bitcoine plaća se porez od 12% plus prirez, ako ih isplaćujete unutar dvije godine od primitka. Porez se ne plaća na posjedovanje kriptovaluta; porez se plaća samo ako zamijenite kriptovalute za fiatske valute i ostvarite kapitalne dobitke.
Primjer: Ako ste izrudarili Bitcoine u 2023. godini i odlučili ih isplatiti u 2024. godini, platit ćete porez na njih. Porez se računa na razliku između nabavne i prodajne cijene umanjenu za mogući trošak trgovanja.
Tablica Grada s Visinom Prireza:
| Grad | Prirez |
|---|---|
| Zagreb | 18% |
| Split | 15% |
Osim toga, važno je znati da je rok za prijavu poreza na kapitalnu dobit krajem veljače za prethodnu godinu. Sva ostvarena kapitalna dobit mora biti prijavljena u tom trenutku kako bi se izbjegle kazne ili dodatni troškovi.
Dakle, porez na kriptovalute plaća se u specifičnim situacijama, a držanje kriptovaluta dulje od dvije godine može vam značajno uštedjeti novac na porezima.
Kako izračunati porez na kriptovalute?
Kalkulator za izračun poreza na kriptovalute u Hrvatskoj
Porez na dohodak: EUR
Prirez: EUR
Ukupan porez: EUR
Prvi korak u izračunu poreza na kriptovalute u Hrvatskoj je bilježenje svih transakcija. Svaka kupnja i prodaja mora biti dokumentirana vjerodostojnim ispravama. Porez na kapitalnu dobit plaća se na razliku između nabavne i prodajne cijene.
Primjerice, ako kupiš bitcoin za 1.000 EUR, a prodaš ga za 2.000 EUR, tvoja kapitalna dobit iznosi 1.000 EUR. Na tu dobit plaćaš porez. Trenutno, porezna stopa na kapitalnu dobit u Hrvatskoj iznosi 12%.
Postoje dvije metode za izračun srednjeg tečaja vrijednosti kriptovalute. Prva je korištenje dnevnog tečaja prilikom svake transakcije. Druga je korištenje prosječnog tečaja u određenom razdoblju.
Ako koristiš dnevni tečaj, moraš zabilježiti vrijednost kriptovalute na dan svake transakcije. Na primjer, ako kupiš 0,5 bitcoina za 500 EUR kada je tečaj 1.000 EUR za 1 BTC, bilježiš 500 EUR. Ako kasnije prodaš 0,5 bitcoina za 1.500 EUR kada je tečaj 3.000 EUR za 1 BTC, bilježiš prodaju vrijednu 1.500 EUR. Tvoja dobit tada iznosi 1.000 EUR jer su tečaji različiti.
Da bi izračun bio točan, preporučuje se korištenje softverskih alata za praćenje transakcija. Tako ćeš imati precizne i organizirane podatke.
Kod prijave poreza, važno je uključiti sve relevantne informacije. Prije nego podneseš prijavu, konzultiraj se sa stručnjakom za poreze ili koristi službene smjernice Porezne uprave Republike Hrvatske.
Pametno je pratiti najnovije informacije jer se zakoni često mijenjaju. Tako ćeš biti siguran da pratiš najnovije propise i smjernice.
Koje su stope poreza na kriptovalute?
U Hrvatskoj, porezni tretman kriptovaluta usporediv je s trgovanjem dionicama. Prema Zakonu o porezu na dohodak (ZPDOH), dohodak od trgovanja kriptovalutama oporezuje se kao dohodak od kapitala. Porez na dobit kapitala iznosi 12% i primjenjuje se na ostvarenu dobit.
Ova stopa poreza odnosi se na sve osobe koje trguju kriptovalutama i prodaju ih unutar razdoblja kraćeg od dvije godine. Ako posjedujete kriptovalutu dulje od dvije godine prije prodaje, taj dohodak nije oporeziv.
Osim toga, potrebno je platiti prirez, čija se stopa razlikuje ovisno o mjestu prebivališta. Na primjer, u Zagrebu prirez iznosi 18%, dok je u Splitu 15%. Ove stope su među najvišima u Hrvatskoj.
Važno je napomenuti da porez na posjedovanje kriptovaluta ne postoji. Porez se plaća samo nakon zamjene kriptovaluta za fiat valute, kao što su EUR ili USD.
Primjer preračunate stope poreza:
| Mjesto | Porez na dohodak od kapitala (%) | Prirez (%) | Ukupno (%) |
|---|---|---|---|
| Zagreb | 10 | 18 | 11.8 |
| Split | 10 | 15 | 11.5 |
Porezni obveznici dužni su obračunati, obustaviti i uplatiti porez na dohodak od kapitala do kraja veljače za sve kapitalne dobitke ostvarene u prethodnoj godini, umanjene za ostvarene kapitalne gubitke. U praksi to znači da ako ste imali uspješne transakcije s kriptovalutama tijekom 2023. godine, dužni ste platiti porez do kraja veljače 2024. godine.
Za lakše praćenje poreznih obveza, preporuča se vođenje evidencije o svim transakcijama i ostvarenom dohotku od kriptovaluta.
Kako prijaviti porez na kriptovalute?
Da biste prijavili porez na kriptovalute u Hrvatskoj, morate slijediti nekoliko koraka i obratiti pažnju na određene detalje.
Prvo, vodite evidenciju svih svojih transakcija s kriptovalutama. Ovo uključuje kupovinu, prodaju, razmjenu i svaki drugi oblik transakcija. Podaci koje trebate zabilježiti su datum transakcije, vrsta transakcije, iznos, tečaj i dobit ili gubitak u EUR.
Kad dođe vrijeme za prijavu poreza, potrebni su vam JOPPD obrasci. Oni su glavni alat za prijavu dohotka u Hrvatskoj. U JOPPD obrascu popunjavate informacije o svim transakcijama s kriptovalutama koje ste obavili tijekom prethodne godine.
Prema Zakonu o porezu na dohodak, ako ste trgovali kriptovalutama i ostvarili dobit, morate prijaviti taj dohodak i platiti porez. Porezna stopa na dohodak od kapitala iznosi 12% i na to se dodatno pribraja prirez, koji ovisi o vašoj općini ili gradu.
Kako biste pravilno popunili JOPPD obrazac:
- Pripremite sve podatke o transakcijama – koristite evidencije koje ste vodili.
- Preračunajte dobit – izračunajte ukupnu dobit tako da oduzmete početni ulog od konačne vrijednosti kriptovaluta pri prodaji.
- Popunite obrazac – unesite sve potrebne informacije, pazite na ispravnost podataka.
- Podnesite obrazac – obavite podnošenje osobno ili elektronički preko sustava ePorezna.
Ako imate transakcije unutar razdoblja kraćeg od dvije godine od stjecanja do prodaje kriptovaluta, dužni ste platiti porez. Transakcije starije od dvije godine oslobođene su poreza.
Ako niste sigurni u postupak ili imate složenije situacije, možda je najbolja opcija konzultirati se s poreznim stručnjakom ili računovođom. Na taj način ćete biti sigurni da su svi vaši podaci ispravno zabilježeni i da ste izvršili sve potrebne obveze prema zakonu.
Prijava poreza na kriptovalute može biti složena, ali s pravilnom pripremom i dokumentacijom možete uspješno ispuniti svoje porezne obveze.
Što je rudarenje kriptovaluta i kako se oporezuje?
Rudarenje kriptovaluta je proces putem kojeg se stvaraju nove kriptovalute i provjeravaju postojeće transakcije. Rudarenje nije samo stvaranje novih kovanica, već je to i ključna metoda za osiguranje i održavanje blockchain mreža.
Kada rudarite kriptovalute, koristite računalnu opremu za rješavanje složenih matematičkih problema. Kao nagradu za rješavanje ovih problema, dobivate određenu količinu kriptovalute.
U Hrvatskoj, porez na rudarenje kriptovaluta može biti složen. Ako zarađujete rudarenjem i isplaćujete zarađeno unutar dvije godine, platit ćete porez od 12% na tu zaradu, uz dodani prirez. No, ako zadržite zaradu više od dvije godine, nećete plaćati porez.
Porezna uprava također zahtijeva prijavu drugog dohotka i plaćanje poreza i doprinosa za povremeno rudarenje kod kuće. Zarada od rudarenja mora se preračunati u eure prema srednjem tečaju na dan kad ste ostvarili prihod.
Pored toga, oporezivanje rudarenja može ovisiti o okolnostima. Ako rudarenje smatrate povremenom aktivnošću uz gradski rad, može biti različito oporezivano nego ako se time bavite profesionalno.
Važno je napomenuti da zakoni i propisi o porezu na kriptovalute mogu varirati. Uvijek je najbolje konzultirati se s poreznim stručnjakom ili provjeriti najnovije propise kako biste bili sigurni da ispravno prijavljujete sve dohotke povezane s rudarenjem.
Porezne olakšice i odbici za kriptovalute
Prilikom ulaganja i trgovanja kriptovalutama, postoji nekoliko važnih poreznih olakšica i odbitaka koje morate imati na umu.
Najznačajnija porezna olakšica odnosi se na trošak stjecanja digitalne imovine. Kada kupite kriptovalutu, trošak te imovine možete odbiti kao kapitalni izdatak. To znači da možete umanjiti svoj oporezivi dohodak za iznos koji ste uložili u stjecanje kriptovaluta.
Ako držite kriptovalute duže od dvije godine prije nego što ih prodate, oslobađate se plaćanja poreza na kapitalne dobitke. To je bitna prednost za duga ulaganja i može značajno smanjiti ukupne porezne obveze.
Međutim, porez se plaća kada prodajete kriptovalute unutar dvije godine od stjecanja. U tom slučaju, plaćate porez na dohodak od kapitala po stopi od 12%, uvećano za prirez. Prirez se razlikuje od grada do grada; na primjer, u Zagrebu je 18%, dok je u Splitu 15%.
Neposredni troškovi vezani uz transakcije, kao što su naknade za razmjenu, također se mogu odbiti. Vođenje točnih evidencija o svim transakcijama, uključujući troškove i naknade, ključno je za pravilno određivanje iznosa koji se može odbiti.
Ministarstvo financija – Porezna uprava nadležna je za sve porezne obveze povezane s kriptovalutama. Važno je konzultirati se s njima ili s poreznim stručnjakom kako biste osigurali da ispravno primjenjujete sve dostupne olakšice i odbitke.
Često Postavljena Pitanja
Donosimo vam odgovore na neka od najčešćih pitanja vezanih za porez na kriptovalute u Hrvatskoj. Informirajte se kako biste izbjegli neugodna iznenađenja i bili u skladu s propisima.
Moram li platiti porez na trgovanje kriptovalutama za male iznose?
Da, morate. Bez obzira na iznos, sva dobit ostvarena trgovinom kriptovalutama podliježe porezu na dohodak. Porezna uprava ne pravi razliku između velikih i malih iznosa. Svaka transakcija koja donosi profit mora se prijaviti i oporezovati. Trenutno, porezna stopa na dobit od kriptovaluta u Hrvatskoj iznosi 12% plus prirez, ovisno o mjestu prebivališta.
Plaćam li porez kada šaljem kriptovalute drugoj osobi?
Ne, ne plaćate porez na prijenos kriptovaluta između privatnih osoba ako se radi o jednostavnom slanju bez ikakve komercijalne transakcije. Porez se primjenjuje na dobit ostvarenu trgovanjem, prodajom ili zamjenom kriptovaluta za druge valute, a ne na obične transfere između digitalnih walleta.
Kako Porezna uprava uopće zna za moje kripto trgovanje?
Porezna uprava može doći do informacija na nekoliko načina. Prvo, razmjene kriptovaluta (burze) često surađuju s poreznim tijelima i mogu dostaviti tražene podatke. Drugo, banke također obavještavaju poreznu upravu o velikim priljevima novca na vaš račun. Ako se otkrije nesklad između prijavljenog dohotka i stanja na računima, moguće su dodatne provjere.
Moram li platiti porez ako sam kripto samo kupio, a nisam prodavao?
Ne, porez se plaća samo na ostvarenu dobit. Ako ste samo kupili kriptovalute i niste ih još prodali ili zamijenili za fiat valutu (EUR), ne morate prijavljivati te transakcije niti plaćati porez. Porezna obveza nastaje tek kada prodate kriptovalute i ostvarite profit.
Što ako sam kripto držao na stranoj burzi/walletu?
Držanje kriptovaluta na stranoj burzi ili walletu ne mijenja vašu poreznu obvezu. Bez obzira gdje se nalaze vaša sredstva, porez morate platiti na teritoriju Hrvatske ako ste ovdje porezni rezident. Imajte na umu da međunarodne burze često surađuju s lokalnim poreznim tijelima.
Mogu li odbiti troškove tradinga od porezne osnovice?
Troškovi povezani s trgovanjem, kao što su naknade burze, trgovinski spread i slično, mogu se odbiti od porezne osnovice. Potrebno je čuvati sve račune i dokumentaciju kako biste mogli dokazati troškove pri podnošenju porezne prijave. Ovo može značajno smanjiti iznos poreza koji morate platiti.